出纳助理笔笔试试题及答案
时间：2020-08-31 08:11:15 来源：达达文档网 本文已影响 人 
企业出纳岗位笔试试题 姓名：
单项选择题（共5题，每题2分）
1、出纳工作的基本原则是（ A ）
A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则
2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ C ）
A、支票 B、汇兑
C、信用卡 D、托收承付
3、支票的有限期限为（ B ）
A、15天 B、10天
C、30天 D、一个月
4、下列不是我国现行货币面值的是（ D ）
A、100元 B、50元
C、20元 D、30元
5、人民币的符号为（ A ）
A、￥ B、＄
C、￡ D、§
二、多项选择题（共5题，每题2分，少选，错选、多选不得分）
1、出纳工作的职能是（ ABCD ）
A、收付职能 B、反映职能
C、监督职能 D、管理职能
2、单位银行结算账户的种类有（ ABCD ）
A、基本账户 B、一般账户
C、专用账户 D、临时账户
3、出纳人员的配备形式有（ ACD ）
A、一人一岗 B、多人多岗
C、一人多岗 D、一岗多人
4、出纳人员的可以登记的账簿有（ CD ）
A、收入明细账 B、总账
C、库存现金日记账 D、银行日记账
5、 现金管理的原则为（ ABCD ）
A、收付合法原则 B、收付两清原则
C、钱账分管原则 D、日清日结原则
三、对错题（共5题，每题2分）
1、出纳人员可以登记的账簿为总账 （ X ）
2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责 （ V ）
3、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责 （ X ）
4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写 （ X ）
5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。
（ X ）
四、综合计算题
1、某企业2012年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账 （3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账 （4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。（15分）
银行余额调节表
单位： 年 月 日 单位：元
项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账 银行对账单余额 加：银行已收 企业未收 加：企业已收 银行未收 减：银行已付 企业未付 减：企业已付 银行未付 调节后的银行存款余额 调节后的银行存款余额 2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（15分）
座机电话号码.79 65 320.11
705 832.00 972 000.09
2015年10月4日
3、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，您核对后的金额是2350元，请问您将如何处理？（15分）
4、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？（10分）
5、怡景实业公司2011年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张 10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。
请根据上述资料填写库存现金移交表（15分）
库存现金移交表
币种：人民币 移交日期 年 月 日 单位：元
币别 数量（张） 移交金额 接交金额 备注 合计 单位领导人： 移交人： 监交人： 接管人：
出纳笔试答案
一、单项选择题;
1 A 2 C 3 B 4 D 5 A
二、多项选择题：
1 ABCD 2 ABCD 3 ACD 4 CD 5 ABCD
三、对错题：
1 × 2 √ 3 × 4 × 5 ×
四、综合计算题：
1、 银行存款余额调节表
会计期间或截止日：2012年1月1日至2012月1月31日止
项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 37000.00 银行对账单余额 39000.00 加：银行已收企业未收 加：企业已收银行未收 委托收回货款 9000.00 收外单位转账支票 3600.00 减：银行已付企业未付 减：企业已付银行未付 代扣代缴水电费 4000.00 现支购办公用品 600.00 调节后的存款余额 42000.00 调节后的存款余额 42000.00 编制：*** 复核： *** 日期： 2012年*月*日 2、人民币捌佰万（零）叁仟零陆拾元柒角玖分正 人民币陆万伍仟叁佰贰拾元壹角壹分正 人民币柒拾万零伍仟捌佰叁拾贰元正 人民币玖拾柒万零玖分正 贰零壹伍年零壹拾月零肆日
3、当你发现财务经理审核后的单据金额与你审核的不符时，首先，你要与报账会计进行沟通，是否核算正确，然后，再与报账的员工进行沟通，共同核查金额是否正确，是否都属于正常报销费用。最后，你再与财务经理进行沟通，查找错误原因。只有两者一致时，你才能付款。
4、本题涉及大额提现，需提前通知银行，与银行取得联系，同时，提现必须考虑安全风险、收现付现的风险。
5、 库存现金移交表
币种：人民币 移交日期2011 年 09 月 30 日 单位：元
币别 数量（张） 移交金额 接交金额 备注 100 8 800 800 50 6 300 300 20 10 200 200 10 7 70 70 5 9 45 45 2 15 30 30 1 30 30 30 0.5 18 9 9 0.2 4 .08 0.8 0.1 8 .08 0.8 合计 1485.6 1485.6 单位领导人：黄云 移交人：孙云 监交人：孙莉 接管人：陈景
